Настройка расходов на оплату труда при усн

Проект Дарьи Мошкиной online@praktikaucheta.ru

Звонок по России бесплатный: 8-800-222-67-86

Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя

Телефон, WhatsApp, Viber:+7 (911)777-22-47

Подпишитесь на нашу группу VK:

Подпишитесь на наш канал YouTube:

НОВЫЙ ПОТОК 26 ОКТЯБРЯ 2020

Как настроить расходы по УСН в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP?

Вопрос:

Добрый день, Дарья!
Как в 1С:КА (ред 2.4) статью расходов отнести к облагаемой УСН? Заранее спасибо за ответ!

Вопрос касается большого количества предприятий, потому что практически все сейчас в своей деятельности применяют УСН там, где есть возможность.

На самом деле в 1С Комплексной автоматизации и ERP 2 есть очень удобное рабочее место для настройки учета при УСН. Для того, чтобы им воспользоваться, вам достаточно ввести хотя бы одну организацию с настроенной учетной политикой УСН.

Идем в меню «Регламентированный учет — Учет по УСН — Формирование КУДиР». Здесь нам откроется «Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН».

В нем по пунктам разложены действия, необходимые для настройки учета и формирования отчетности по УСН. Нас с вами сейчас интересуют статьи расходов.

Ссылка «Настройка статей расходов» появится в меню обработки, если вы выбрали организацию с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН

По этой ссылке открывается список статей расходов с дополнительной командной панелью управления настройками признания расходов при УСН.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов

Как с этим работать?

По кнопке «Признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых установлена настройка «Признавать расходами при УСН».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые признаются расходами при УСН

По кнопке «Не признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых настройка «Признавать расходами при УСН» не установлена.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые НЕ признаются расходами при УСН

Мы рассмотрели переключатели отборов, которые помогают работать со статьями расходов.

А есть еще кнопки быстрой настройки статей расходов. Эти кнопки позволяют работать с любым количеством статей разом и изменять настройку, не заходя в карточку каждой статьи.

Если нам нужно одну или несколько статей исключить из признаваемых расходов, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Не признавать расходом». Результатом будет то, что все выбранные статьи будут исключены из списка признаваемых расходов.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Не признавать расходом при УСН статьи расходов

Очень важно учитывать, что программа при этом не обрабатывает и не перепроводит какие-либо документы. То есть, эта настройка будет работать для новых документов. Если нужно исправить признание расходов в уже проведенных документах, то нужно перепровести эти документы вручную.

Окей. Если нам нужно, наоборот, одну или несколько статей признать расходом при УСН, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Признавать расходом».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходом при УСН статьи расходов

Результатом будет то, что все выбранные статьи начнут признаваться в учете организаций на УСН.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Изменение настройки признания расходов при УСН

Собственно, суть этих действий в изменении настройки в карточке самой статьи расходов на закладке «Регламентированный учет». Этот признак можно установить сразу при создании статьи, а можно настроить список статей, например, после переноса из другой программы.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходами при УСН в статье расходов

Из этого, кстати, есть важное следствие, которое может быть неочевидным, если вы настраиваете статьи из «Помощника». Если у вас несколько организаций на УСН, то настройки работают для всех организаций одинаково. Не важно, под какой организацией вы заходили в обработку. Признак в статье расходов устанавливается для всех организаций на УСН.

Мы с вами рассмотрели, как в 1С КА 2 и ERP 2 удобно настраивать учет расходов при УСН. Если же вам нужно более глубоко изучить учет производства и затрат в 1С Комплексной автоматизации 2, то приходите на курс:

Источник

Настройка расходов на оплату труда при усн

Использован релиз 3.0.77

Правительство РФ постановлением от 24.04.2020 № 576 утвердило Правила предоставления в 2020 году субъектам малого и среднего предпринимательства, которые ведут деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях экономики, субсидий из федерального бюджета на частичную компенсацию затрат, в том числе на выплату зарплаты в целях сохранения занятости и оплаты труда своих работников в апреле и мае 2020 года (подробнее об этом здесь).

Согласно п. 4 постановления № 576 размер субсидии определяется как произведение величины минимального размера оплаты труда по состоянию на 1 января 2020 года (12 130 руб.) на количество работников в марте 2020 года.

Затраты, на компенсацию которых получена субсидия, не учитываются в расходах в целях исчисления налога при применении УСН (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252, п. 48.26 ст. 270 НК РФ).

Рассмотрим, как в «1С:Бухгалтерии 8» при УСН отразить в учете затраты по заработной плате за счет субсидии.

1. Если в программе не ведется учет зарплаты по каждому сотруднику (раздел «Главное» — «План счетов» — «Настройка плана счетов» — в блоке «Учет расчетов с персоналом» установлен переключатель в положение «Сводно по всем работникам»), то расходы по зарплате при УСН отражаются документом «Запись книги учета доходов и расходов УСН». В этом случае в этом документе следует указать сумму расходов по зарплате за вычетом полученной субсидии.

2. Если в программе ведется учет зарплаты по каждому сотруднику (раздел «Главное» — «План счетов» — «Настройка плана счетов» — в блоке «Учет расчетов с персоналом» установлен переключатель в положение «По каждому работнику»), то учет расходов по зарплате при УСН поддерживается автоматически. В этом случае уменьшение расходов по УСН на сумму полученной субсидии отразите документом «Запись книги учета доходов и расходов УСН», указав сумму субсидии со знаком «минус».

Раздел: Операции — Запись книги учета доходов и расходов УСН.
Кнопка «Создать».
В поле «от» укажите дату документа.
На закладке «Доходы и расходы» табличную часть заполните по кнопке «Добавить»:
- В колонке «Дата, номер первичного документа» укажите дату и номер первичного документа (например, документа, которым начислена зарплата).
- в колонке «Содержание» укажите данные для отражения в Книге доходов и расходов по УСН (например, «Сторно расходов по зарплате, компенсируемых полученной субсидией»).
- в колонке «Расходы» и «Расходы всего» укажите сумму субсидии со знаком «минус», которая направлена на компенсацию расходов по зарплате. Статус «Принимаются».
Кнопка «Провести и закрыть».

3. В Книге учета доходов и расходов (КУДиР) будет отражена сумма сторно расходов по зарплате, компенсируемых полученной субсидией (рис. 2):

Аналогичным образом можно отразить сумму страховых взносов, на которую организация решила использовать субсидию.

Смотрите также

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
ваш e-mail не передается третьим лицам;

Источник

Все что вы хотели знать, но стеснялись спросить об учете расходов по Зарплате в УСН (теория, практика, проверка)

Для отражения зарплаты в бухгалтерском учете используются регистры бухгалтерии (проводки ), для расчета налога УСН используются специальные дополнительные регистры Расходы при УСН, Прочие расчеты, КУДиР раздел I. ( данные бухгалтерского учета не позволяют рассчитать УСН)

Расходы при УСН

Хранение остатков совершенных остатков, которые еще не признаны в УСН
+ Совершенные затраты
— Признание затраты

Сбор информации о расходах, которые могут быть отражены КУДиР
+ Погашение задолженности
— Образование обязательства

Хранение расходов, которые будут отражены в КУДиР

В НК РФ условия признания расходов в пользу сотрудников определены точно. В налоговом учете расходы признаются после фактической оплаты и двустороннего прекращения обязательств. Это значит, что расход должен быть начислен и оплачен. (подп.1 п. 2ст. 346.17 НК РФ).

Рассмотрим на рисунке какие расходы в пользу сотрудников мы можем признать в УСН

Пример

Рассмотрим взаимодействие регистров на примере:

Выплачен аванс сотруднику 4000
Начислена зарплата сотруднику 10000 и премия 5000 не принимаемая для УСН
Выплачено сотруднику 6000

№	Дата	Операция	Документ 1С	Дт	Кт	Сумма	Регистр «Прочие расчеты» + приход — расход	Регистр «Расходы при УСН»	Отражение в КУДиР, Отражение в декларации по УСН
1	25.01.2018	Выдача аванса	Выдача наличных	70	50	4000	+
2	31.01.2018	Начисление зарплаты	Начисление зарплаты	26	70	6980	—	+
Начисление Страховых взносов	Начисление зарплаты	26	69	3020	—	+
Начисление необлагаемой премии	Начисление зарплаты	26	70	5000	—	+ — Расход происходит в виду зачета аванса
3	10.02.2018	Выдача зарплаты	Выдача наличных	70	50	6000	+	—

1. Выдача аванса

При выплате аванса в КУДиР попадает сумма аванса, в колонку Расходы всего. Это значит, что запись об авансе в КУДиР будет, но принять в расходы мы пока не можем, не было начисления зарплаты. По этой причине не образуется запись в регистре Расходы при УСН.

Также при выплате аванса формируется приходное движение регистра Прочие расчеты (+) на сумму выплаты сотруднику по расчетному документу «Выдача наличных».

2. Начисление зарплаты

Настроим начисления:

Зарплата (10 000 р) принимается для целей УСН
Премия (5 000 р) не принимается для целей УСН

При начислении ЗП не формируется запись в КУДиР, хоть у нас и сработало условие Зарплата начислена и оплачена.
Ответ на вопрос почему так произошло мы получим, проанализировав регистр Расходы при УСН, записи в котором образуется при начислении ЗП.

В регистре образуются две приходные записи по виду расхода Зарплата с разными статусами отражения в НУ «Принимаются» (зарплата, принимаемая в УСН — 10 000 — 13%НДФЛ = 8 700) и «Не принимаются» (премия, не принимаемая в УСН — 5 000 — 13%НДФЛ = 4 350).
Образуются приходные записи по виду расхода Налоги.
Образуется расходная запись на сумму выплаченного аванса. При зачете аванса первой закрывается не принимаемая часть зарплаты.

Получается, что у нас зачлась часть не принимаемой в УСН зарплаты, поэтому мы не можем принять ничего в расходы и запись в КУДиР не образуется.

Также при начислении заработной платы формируется расходное движение регистра Прочие расчеты по расчетным документам «Выдача наличных…» и «Начисление зарплаты…». Эти записи будут использоваться для контроля оплаты и определения налоговой базы.

Из универсального отчета по регистру УСН видно, что осталось зачесть (выплатить) 350 р. по не принимаемой части зарплаты, зачесть 8 700 по принимаемой части в УСН.

3. Выплата сотруднику

Выплачиваем сотруднику 6 000 рублей.
Формируется запись в КУДиР, сумма попадает в расходы. начислена и оплачена.

Возникает вопрос

По данному вопросу мы написали разработчикам. Они согласились с тем, что данная логика может запутать пользователя, и в ближайших релизах ситуацию по зачету авансов и долгов в УСН они изменят.

В регистре Расходы при УСН образуется расходная запись с видом расхода Зарплата. Принимаются в расходы 6 000

В регистр Прочие расчеты вносится приходная запись по расчетному документу «Начисление зарплаты…»

Проверка УСН перед заполнением декларации

1 Этап. Проверка отражения в базе всех документов по начислению и выплате зарплаты.
2 Этап. Актуализация данных — перепроведение документов с восстановлением последовательности документов и закрытие месяцев.
3 Этап. Проверка Расходов по Зарплате, отраженных в УСН

1. Проверяем сходимость БУ и НУ (УСН)

2. Проверяем принятые расходы по Зарплате

Для проверки расходов по ЗП воспользуемся отчетом «Анализ состояния налогового учета УСН». Из отчета перейдем в расшифровку оплаты труда.

В стандартной расшифровке непонятно почему у нас начислено 8 700 принимаемых расходов на оплату труда, выплачено 10 000, а к расходам принято только 6 000. Логично предположить, что должны были приняться все 8 700 рублей.

Добавляем необходимые строчки.

Строим расшифровку за январь 2018 и видим, что было начислено 4 350 не принимаемых расходов и по ним уменьшается конечный остаток. Значит зачлись начисления по не принимаемой части зарплаты, поэтому в январе нет принятых к расходам затрат. Без дополнительных настроек это было бы непонятно.

Проверить сумму части оплаты труда, которая попадет в расходы за весь год, можно сравнив Сумму начисленной и выплаченной зарплаты (в принимаемой к УСН части). Меньшая из сумм это и есть наш расход в УСН за год.

Сумма начисленной зарплаты принимаемой в УСН очевидна из отчета
Чтобы выяснить сколько мы выплатили по УСН, нужно сложить Принимаемый начальный остаток с Принимаемыми начислениями и вычесть конечный остаток.

—

6000

Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам 🙂

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

Посмотрите другие полезные материалы по теме «УСН»
У нас вот такие тарифы на сопровождение программ 1С

Источник